Bilan fonctionnel automatisé - calculez le FRNG, le BFRE, le BFRHE et la trésorerie nette

Un classeur Excel qui construit pour vous le bilan fonctionnel à partir de votre bilan comptable : plus besoin de refaire les reclassements à la main, ni de se tromper sur les retraitements (crédit-bail, concours bancaires courants, effets escomptés non échus…).

Le bilan fonctionnel repose sur des retraitements qui varient selon la nature de chaque poste (valeurs brutes, concours bancaires courants isolés en trésorerie passive, crédit-bail, effets escomptés non échus, intérêts courus non échus…) — une source d'erreur fréquente, y compris en DCG et en DSCG.
Cet outil applique les bonnes conventions automatiquement et sécurise le calcul.

• Notice — mode d'emploi et code couleur
• Bilan comptable (saisie) — saisie du bilan en valeurs brutes et amortissements/dépréciations
• Retraitements (saisie) — crédit-bail, effets escomptés non échus, intérêts courus non échus
• Bilan fonctionnel — les 4 masses calculées automatiquement, avec contrôle d'équilibre
• Indicateurs & ratios — FRNG, BFRE, BFRHE, BFR, trésorerie nette et ratios financiers, avec lecture automatique

Versions du 31/07/2026 - correction bug totalisation et ajout niveau BTS + ajout d'une version plus complète niveau DCG et +

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• Saisissez le bilan comptable dans les cellules bleues sur fond jaune de l'onglet « Bilan comptable (saisie) ».
• Renseignez les retraitements optionnels s'ils concernent votre cas (laisser à 0 sinon).
• Consultez les onglets « Bilan fonctionnel » et « Indicateurs & ratios » pour une lecture immédiate des résultats.

Étudiants en BTS CG,
DCG,
DSCG
Professionnels en analyse financière en entreprise ou en cabinet

Essentiels

•     ESSENTIEL — Le bilan fonctionnel

•     ESSENTIEL — Le diagnostic financier

Mémos

•     MÉMO - La trésorerie nette

•     MÉMO - Le besoin en fonds de roulement (BFR)

•     MÉMO - Comment calculer et interpréter la capacité d'autofinancement (CAF) d'une entreprise ?

Situation Professionnelle

•     B2M CONSEIL ACTUALISE 2026

Modèle Excel

•     Tableau de financement automatisé —Tableau de financement automatisé — analysez la variation du FRNG, du BFR et de la trésorerie

•     CAF par les deux méthodes — cessions d'immobilisations et subventions d'investissement (comptes 2025)

•     SIG, ratios de performance et comparaison sectorielle — pilotez votre performance sur 2 ou 3 exercices