Bts cg p6

Un investissement rentable peut quand même mettre la trésorerie dans le rouge. Le plan de financement vérifie qu'il est finançable, année par année.

Bilan, compte de résultat et annexe suffisent : l'outil construit le tableau des flux du PCG, neutralise les cessions et contrôle la trésorerie.

Deux projets, un emprunt et un BFR à financer : construire le plan de financement et repérer les années où la trésorerie manque.

Un résultat qui progresse et une trésorerie qui devient négative : construire le tableau des flux du PCG, puis expliquer l'écart et proposer des mesures.

Tableau des SIG, CAF additive et soustractive, CAF ou autofinancement : un cas industriel complet, avec l'effet de la réforme du PCG sur les soldes.

Un projet d’investissement ne se juge pas sur le résultat comptable qu’il fera apparaître, mais sur la trésorerie qu’il dégagera. La CAF prévisionnelle du projet est cette mesure, et son calcul suit une séquence précise.