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Les postes du bilan suffisent : l'outil calcule le fonds de roulement, le BFR et la trésorerie, puis les traduit en jours d'activité et en délais.

Ressources durables ÷ emplois stables : la formule, le lien avec le FRNG, le seuil de 1 et les retraitements à ne pas oublier avant de conclure.

Le délai accordé par le fournisseur est un financement gratuit ; l'effet à payer le formalise. Comptes 403 et 405, écritures, et arbitrage avec l'escompte.

Lettre de change, LCR, acceptation, encaissement ou remise à l'escompte : les comptes mobilisés chez le tireur comme chez le tiré, et le coût de l'agio.

Un cas d'entraînement pour apprendre à choisir et justifier un mode de financement d'investissement à partir d'un bilan et de ses ratios, corrigé inclus.

Une entreprise signe un emprunt de 1 500 000 € sur 4 ans, à un taux de 5 %.
Sa banque lui remet alors un tableau à cinq colonnes, dont chaque ligne représent...