MODELE - CAF automatisée - les deux méthodes

Un classeur Excel qui calcule la capacité d'autofinancement par la méthode additive et par la méthode soustractive, avec prise en compte des cessions d'immobilisations et de la quote-part de subvention d'investissement virée au résultat.

Les deux méthodes de calcul de la CAF doivent aboutir exactement au même montant — un bon moyen de vérifier la cohérence d'une saisie.
Cet outil applique la nomenclature du PCG en vigueur depuis le 1er janvier 2025 (règlement ANC n° 2022-06) et sécurise le calcul en confrontant systématiquement les deux méthodes.

• Notice — mode d'emploi, code couleur, plan comptable applicable et note de comparabilité entre exercices
• Données (saisie) — EBE, résultat net, dotations et reprises, cessions d'immobilisations (comptes 657/757 ou 667/767), quote-part de subvention d'investissement (compte 747), éléments encaissables/décaissables
• CAF — les deux méthodes calculées côte à côte, avec contrôle de cohérence et lecture automatique

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Essentiels

•     ESSENTIEL — Analyse de la performance

•     ESSENTIEL — Le diagnostic financier

Mémos

•     MÉMO - Comment calculer et interpréter la capacité d'autofinancement (CAF) d'une entreprise ?

Modèle Excel

•     SIG, ratios de performance et comparaison sectorielle — pilotez votre performance sur 2 ou 3 exercices

•     Bilan fonctionnel automatisé — calculez le FRNG, le BFRE, le BFRHE et la trésorerie nette sans erreu