Finances - Gestion - Page 3

Le tableau des flux de trésorerie classe les encaissements et les décaissements en flux d'activité, d'investissement et de financement.

Le cap plafonne le taux d'un emprunt variable, le floor garantit un taux minimal au prêteur et le collar combine les deux.

Le CMPC pondère le coût des capitaux propres et le coût de la dette net d'impôt pour obtenir le taux d'actualisation des projets.

La trésorerie du tableau des flux comprend les disponibilités, les placements à moins de trois mois sans risque et les découverts momentanés.

Taux de marge brute d'exploitation, taux de marge nette, taux de CAF : calcul, lecture sur deux exercices et comparaison avec le secteur.

Six tâches, deux en parallèle, une semaine de marge : le diagramme de Gantt montre en un coup d’œil ce qui peut attendre et ce qui ne le peut pas.