Les mémos finance trésorerie

Engagement ferme sans prime ou droit optionnel moyennant une prime : comment choisir entre change à terme et option de change ?

Comment un swap de taux permet-il de transformer une dette à taux variable en charge d'intérêts fixe, sans modifier l'emprunt initial ?

Pourquoi une entreprise rentable peut-elle être en risque de liquidité ? Distinguer risque de contrepartie et risque de liquidité, avec exemple.

La TVA est souvent le poste le plus mal anticipé d'un budget de trésorerie : elle se calcule sur le mois de facturation, mais se décaisse le mois suivant, et...

Comme la TVA, les charges de personnel se décaissent en décalage par rapport au mois où elles sont comptabilisées : oublier ce décalage fausse le budget des ...