Un outil Excel pour liquider sa TVA, mis à l'épreuve sur le cas BEAUCHAMPS
Au programme de cet article
Rodco met à disposition un classeur Excel réutilisable pour la liquidation périodique de la TVA : un outil unique, quel que soit le mois ou le trimestre, qui centralise la saisie des opérations et calcule automatiquement la TVA collectée, la TVA déductible, le crédit ou le montant à payer, puis retranscrit le résultat dans les formulaires officiels CA3 et CA12.
Pour vérifier que l'outil tient la route sur un cas réel, nous l'avons rempli avec les données de l'entraînement « Liquidation de la TVA d'une entreprise mixte » (SARL BEAUCHAMPS, octobre N), déjà disponible dans la bibliothèque Rodco.
Ce que fait l'outil
- trois onglets de saisie — Ventes, Achats, Immobilisations — avec des listes déroulantes qui couvrent les cas courants : opérations en France, DOM, Union européenne, hors UE, acquisitions et prestations intracommunautaires, importations en autoliquidation ;
- le calcul automatique de la TVA déductible selon la nature de la dépense, avec les exclusions et cas particuliers correctement traités : véhicules de tourisme, cadeaux clients (seuil de 73 € TTC par bénéficiaire, tout-ou-rien), carburants, restauration, hébergement ;
- le suivi des immobilisations, y compris incorporelles (logiciels, solutions informatiques), et le calcul automatique du complément de déduction ou du reversement de TVA lors de la cession d'un bien pendant le délai de régularisation ;
- une aide à la décision pour le crédit de TVA : report ou demande de remboursement, selon le régime d'imposition et le seuil applicable (760 € en régime réel normal, 150 € en régime simplifié), en rappelant que la demande n'est jamais obligatoire et peut être partielle ;
- la retranscription automatique dans les formulaires CA3 (3310-CA3-SD) et CA12 (3517-S-SD), au millésime 2026, case par case.
Le test grandeur nature : la SARL BEAUCHAMPS
La SARL BEAUCHAMPS relève du régime réel normal et déclare une CA3 mensuelle. Son mois d'octobre N combine à peu près tous les cas que l'outil doit savoir traiter : ventes en France, vers l'Union européenne, vers la Martinique et à l'export ; achats de matières en France, en Allemagne (intracommunautaire) et en Suisse (importation) ; un cadeau client, des frais de déplacement, l'achat d'un moule et d'un logiciel de gestion intégré, ainsi que l'acquisition et la cession d'un véhicule de tourisme.
Une fois toutes ces opérations saisies, l'outil calcule automatiquement :
- une TVA collectée de 130 132,00 €,
- une TVA déductible de 119 494,97 € (à un centime près, écart d'arrondi sans incidence),
- un crédit de TVA au titre d'octobre N de 13 062,97 €,
soit très exactement les montants du corrigé de l'entraînement, la CA3 automatique reprend chaque montant à la bonne case, et l'onglet dédié confirme que ce crédit peut faire l'objet d'une demande de remboursement dès cette même déclaration.
Ce même classeur, une fois vidé de ses données d'exemple, est directement réutilisable dans un grand nombre de situations, n'importe quelle entreprise et n'importe quelle période : il suffit de dupliquer le fichier et de saisir les opérations du mois.
