Trésorerie - Page 3

Trésorerie réelle, projet d'investissement, covenant bancaire, fiscalité : les critères qui orientent la décision, et le comparatif des deux voies.

Pourquoi les deux soldes divergent, comment pointer et construire l'état, et quelles écritures passer ensuite : frais, agios, chèques impayés.

Du pointage des deux comptes aux écritures de régularisation, la méthode pas à pas, avec un exemple chiffré où les deux soldes rectifiés concordent.

Un décalage n'est pas une erreur : ce qui se résorbe seul, ce qui appelle une analyse au-delà d'un an, et l'intérêt du compte 511 pour les remises.

Le virement part du débiteur, le prélèvement du créancier sur mandat : ce que cela change sur les délais de contestation, de huit semaines à treize mois.

Commission d'interchange, frais de service, abonnement du terminal : le coût réel d'un paiement par carte, et le délai avant que les fonds arrivent.