B2M Conseil - Fiscalité
Au programme de cet entraînement
Ce cas d'entraînement porte sur la TVA, à travers un dossier unique construit autour d'une déclaration de TVA complète. Il permet de travailler la logique de la taxe sur la valeur ajoutée d'un point de vue comptable et déclaratif :
- pourquoi la TVA transite par des comptes de tiers (classe 4) et non par des comptes de charges,
- comment lire et compléter une déclaration CA3 à partir d'une balance,
- comment enregistrer au journal l'écriture de régularisation de la TVA à payer ou du crédit de TVA.
Le cas aborde également les opérations avec les autres pays de l'Union européenne (acquisitions et livraisons intracommunautaires) et intègre les obligations déclaratives actuelles, notamment le remplacement de la DEB par l'état récapitulatif TVA et l'EMEBI depuis 2022.
Cet entraînement est extrait d'une situation professionnelle complète actualisée 2026. Si vous souhaitez traiter l'ensemble du dossier dans les conditions de l'examen, la situation professionnelle complète est également disponible dans la bibliothèque Rodco.
Conseil : réalisez l'exercice avant de consulter la correction afin d'évaluer vos connaissances et votre raisonnement.
B2M Fiscalité - Enoncé
B2M Fiscalité - Corrigé sur demande
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